2020年行政事業單位如何更好的完成部門決算

——保會通財務軟件之決算報表速戰

分析年終部門決算報表各表格后，可以看出填報需要用到的保會通軟件功能有：余額及發生額表、余額發生額分布表、賬務匯總表、報表等軟件功能。

熟練的操作人員可以直接使用數據導出導入功能，將大部份表導入部門決算軟件，大大提高工作效率。

余額表

用于確定科目余額是否正確。

余額及發生額表

用于確定科目年初余額、本期借方發生額、本期貸方發生額及期末余額是否正確。

按照基礎會計原理，負債類科目出現借方余額，依此推斷：憑證處理可能有誤？

允許科目：科目代碼，限制科目范圍。

科目欄：一般選擇“功能類"“項目名稱"等。

從圖中可以看出，分布表可以提取“決算明細表"數據。

賬務匯總表數據是動態生成的，生成的時候需要選擇科目欄。

科目欄選擇什么內容，需要根據不同的表確定，下面枚舉了不同表的選擇方法：

從表中可以看出，科目欄選擇什么打開報表有什么元素。

注意特別提醒的部份選擇項

1、 【預】財政撥款收支結余明細表，如圖選擇，生成的表如圖

科目欄選擇功能類，打開后報表就含功能類一個向導欄：

科目欄選擇功能類、項目名稱，打開后報表就含功能類、項目名稱兩個向導欄：

2、 【預】非財政撥款資金收支結余明細表

為什么收支結余表里期末結余會出現負數？

1、身上只有10元錢，用了12元，實際是-2，那這-2從那里來？

2、財政撥款某種款項100元，用了110元，實際是-10，那這-10就必須從其他預算科目上支出。

所以平時要注意，財政撥款收支結余表要盡量不出負數，同時還的控制好財政撥入資金與該筆資金的支出進度。

其他資金收支結余表也盡量不出負數，同時還要控制好其他資金收入與支出進度關系。

如果年底還是有負數就需要在政策允許的情況下強制調整。強制調賬一般需要說明調賬的原因。如：

1、 將財政撥款項目支出 科目調入其他資金資金支出，憑證如圖。

2、將財政撥款基本支出“2130110監管"調用“2010301行政運行"支出，憑證如圖。

【預】項目資金收支結余明細表

科目欄選擇功能類、項目名稱，打開后報表就含功能類、項目名稱兩個向導欄：

【預】政府單位收入明細表

【預】政府單位支出明細表

科目欄選擇功能類、部門經濟類，打開后報表就只含功能類、部門經濟類兩個向導欄：

【預】政府單位支出明細表

科目欄：選擇功能類、項目名稱、部門經濟類，打開后報表就含功能類、項目名稱、部門經濟類三個向導欄：

科目欄：選擇部門經濟類，打開后報表就只含部門經濟類一個向導欄：

大家可以看出【科目欄】這個要素很重要，不同選擇生成不同報表，滿足決算報表不同填報的需求。用好了決算報表數據完成可以直接自動生成。

【預】預算資金結存零余額賬戶額度使用情況表

報表模塊數據通過“報表計算"后生成：

當期盈余與預算結余差異表：

當期盈余與預算結余差異表通過【會計賬務/結余盈余差異】功能，一鍵自動生成。